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    （原標(biāo)題：11家中介機構(gòu)現(xiàn)場檢查“露馬腳” 專家建議加大力度懲處違規(guī) 見習(xí)記者：宓迪）

　　8月30日，證監(jiān)會在通報2019年以來申請主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查分類處理情況時表示，對存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的3家保薦機構(gòu)、5家會計師事務(wù)所、3家律師事務(wù)所將啟動相關(guān)行政監(jiān)管措施程序。

　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬表示，證監(jiān)會將持續(xù)督促市場主體歸位盡責(zé)，督促包括會計師事務(wù)所在內(nèi)的各類中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)，切實履行好資本市場“看門人”的職責(zé)。

　　業(yè)內(nèi)專家指出，中介機構(gòu)作為資本市場的“看門人”，職責(zé)是對上市公司的行為、信息披露、財報等進行監(jiān)督審核，并提出專業(yè)的意見和結(jié)論。近年來，部分中介機構(gòu)受利益驅(qū)動或?qū)�業(yè)性不足等因素影響，多次觸犯監(jiān)管“紅線”，應(yīng)加大對中介機構(gòu)違規(guī)行為的處罰力度。

　　根據(jù)《證券法》第一百七十三條，證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

　　武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長董登新對《證券日報》記者表示，一家公司若想實現(xiàn)IPO，需要會計師事務(wù)所、保薦人以及承銷商的介入，實際上很多證券中介都可以從不同角度對擬上市公司信息的真實性予以核查和監(jiān)督。因此，只要證券中介不缺位、恪守職業(yè)操守，發(fā)行人造假上市的難度將大大提升。

　　董登新分析稱，上市公司年報信息質(zhì)量的好壞，很大程度上取決于會計師事務(wù)所審計報告給予的結(jié)論。會計師事務(wù)所是否審計到位、是否盡職盡責(zé)地審計是其中重要一環(huán)。因此，市場各方參與者都應(yīng)該成為發(fā)行人和上市公司的監(jiān)督者。

　　如何進一步督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)？北京尋真律師事務(wù)所律師王德怡建議，一是必須確保中介機構(gòu)的獨立性,即中介機構(gòu)的報告與上市公司的業(yè)績要脫鉤；二是要查處行業(yè)中的壓榨現(xiàn)象，切實保證一線從業(yè)者的合理工作時間和收入；三是加大對中介機構(gòu)虛假陳述、造假的行政查處力度，及時作出調(diào)查和行政處罰；四是逐漸確定中介機構(gòu)的民事賠償責(zé)任和賠償標(biāo)準(zhǔn)。

　　對于中介機構(gòu)而言，蘇寧金融研究院特約研究員何南野對《證券日報》記者表示，一是要轉(zhuǎn)變理念、轉(zhuǎn)變觀念，要強化自身的責(zé)任感，在資本市場承擔(dān)更大的責(zé)任；二是要更注重專業(yè)能力的發(fā)揮，強化獨立性和話語權(quán)，代表廣大投資者利益；三是公司內(nèi)部體制機制的變革，要更加強化公司風(fēng)險管理部門的重要地位，發(fā)現(xiàn)和解決項目問題，從而更有效地防范項目風(fēng)險。